Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Raszyn na lata 2024-2032
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 28 listopada 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Raszyn:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 433 742,83 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 499 501,83 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 1 065 759,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 022 501,83 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 2 940 501,83 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 1 918 000,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -14 044 710,01 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	219 512 535,13	+433 742,83	219 946 277,96	
Dochody bieżące	204 162 243,21	+1 499 501,83	205 661 745,04	
Dotacje bieżące	19 698 231,21	+705 041,83	20 403 273,04	
Pozostałe	69 673 082,00	+794 460,00	70 467 542,00	
Dochody majątkowe	15 350 291,92	-1 065 759,00	14 284 532,92	
Wydatki ogółem	232 968 486,14	+1 022 501,83	233 990 987,97	
Wydatki bieżące	195 181 082,13	+2 940 501,83	198 121 583,96	
Wynagrodzenia i pochodne	92 221 053,97	+541 491,00	92 762 544,97	
Pozostałe wydatki bieżące	100 360 028,16	+2 399 010,83	102 759 038,99	
Wydatki majątkowe	37 787 404,01	-1 918 000,00	35 869 404,01	
Wynik budżetu	-13 455 951,01	-588 759,00	-14 044 710,01	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Raszyn:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 588 759,00 zł i po zmianach wynoszą 18 044 710,01 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	17 455 951,01	+588 759,00	18 044 710,01	
Wolne środki	14 138 265,00	+588 759,00	14 727 024,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Raszyn zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2032. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Raszyn
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	4 000 000,00	0,00	4 000 000,00	
2025	4 000 000,00	20 000,00	4 020 000,00	
2026	4 210 000,00	110 000,00	4 320 000,00	
2027	5 890 000,00	110 000,00	6 000 000,00	
2028	5 540 000,00	220 000,00	5 760 000,00	
2029	5 900 000,00	110 000,00	6 010 000,00	
2030	4 000 000,00	110 000,00	4 110 000,00	
2031	0,00	110 000,00	110 000,00	
2032	0,00	110 000,01	110 000,01	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Raszyn na lata 2024-2032 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	3,56%	17,61%	TAK	20,64%	TAK	
2025	3,45%	9,58%	TAK	12,62%	TAK	
2026	3,42%	15,64%	TAK	16,94%	TAK	
2027	4,05%	14,01%	TAK	15,32%	TAK	
2028	3,62%	11,97%	TAK	13,28%	TAK	
2029	3,32%	8,79%	TAK	10,10%	TAK	
2030	2,05%	6,63%	TAK	7,93%	TAK	
2031	0,06%	7,14%	TAK	7,14%	TAK	
2032	0,04%	6,44%	TAK	6,44%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Raszyn spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.