Informacja o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Raszyn za 2024 rok
Informacja o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Raszyn za rok 2024 sporządzona została w formie opisowej oraz tabelarycznej. Część opisowa informacji rocznej obejmuje szczegółowe informacje o wykonaniu poszczególnych pozycji WPF dla sprawozdawanego roku budżetowego. Uzupełnienie informacji stanowi zestawienie tabelaryczne przedstawiające informację nt. stopnia realizacji przedsięwzięć wieloletnich Gminy Raszyn.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Raszyn obowiązująca od początku 2024 roku została przyjęta uchwałą nr XV/114/2024/korekta Rady Gminy Raszyn z dnia 30 grudnia 2024 r. 
Ostatnia zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Raszyn została przyjęta uchwałą nr XV/114/2024 Rady Gminy Raszyn z dnia 30 grudnia 2024 r.
Najważniejsze zmiany, jakie następowały w 2024 w zakresie WPF, obejmowały dostosowanie planu dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów do zmian wynikających ze zmian budżetowych (zapewnienie zgodności w zakresie wyniku i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu jednostki samorządu terytorialnego, o której mowa w art. 229 ustawy o finansach publicznych) jak również zmiany wieloletnich przedsięwzięć.
Wprowadzane zmiany nie skutkowały jednak koniecznością wydłużenia horyzontu czasowego prognozy.
1. Dochody
Plan dochodów ogółem Gminy Raszyn na dzień 31.12.2024 r. wyniósł 230 159 168,75 zł, zaś wykonanie po IV kwartale roku budżetowego 2024 wynosiło 228 076 845,10 zł, tj. 99,10%. Szczegółowe wykonanie dochodów Gminy Raszyn w układzie WPF przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Wykonanie dochodów Gminy Raszyn w układzie WPF w 2024 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Wartości planowane wg uchwały WPF	Wartości planowane wg ostatniej zmiany WPF	Wartości planowane na dzień 31.12.2024	Wartości wykonane	Wykonanie wartości planowanych	
1	Dochody ogółem	230 159 168,75	229 845 165,75	230 159 168,75	228 076 845,10	99,10%	
1.1	Dochody bieżące, z tego:	214 310 113,83	213 996 110,83	214 310 113,83	215 862 737,67	100,72%	
1.1.1	dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych	70 202 512,00	70 202 512,00	70 202 512,00	70 202 512,00	100,00%	
1.1.2	dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych	10 888 528,00	10 888 528,00	10 888 528,00	10 888 528,00	100,00%	
1.1.3	z subwencji ogólnej	41 329 686,00	41 329 686,00	41 329 686,00	41 329 686,00	100,00%	
1.1.4	z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące	21 409 845,83	21 095 842,83	21 409 845,83	19 876 855,01	92,84%	
1.1.5	pozostałe dochody bieżące, w tym:	70 479 542,00	70 479 542,00	70 479 542,00	73 565 156,66	104,38%	
1.1.5.1	z podatku od nieruchomości	37 700 000,00	37 700 000,00	37 700 000,00	38 170 922,12	101,25%	
1.2	Dochody majątkowe, w tym:	15 849 054,92	15 849 054,92	15 849 054,92	12 214 107,43	77,07%	
1.2.1	ze sprzedaży majątku	50 000,00	50 000,00	50 000,00	121 511,00	243,02%	
1.2.2	z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje	15 527 054,92	15 527 054,92	15 527 054,92	11 795 663,94	75,97%	
Źródło: Opracowanie własne.
2. Wydatki
Plan wydatków ogółem Gminy Raszyn na dzień 31.12.2024 r. wyniósł 236 537 859,76 zł, zaś wykonanie po IV kwartale roku budżetowego 2024 wynosiło 218 257 464,32 zł, tj. 92,27%. Szczegółowe wykonanie wydatków Gminy Raszyn w układzie WPF przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Wykonanie wydatków Gminy Raszyn w układzie WPF w 2024 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Wartości planowane wg uchwały WPF	Wartości planowane wg ostatniej zmiany WPF	Wartości planowane na dzień 31.12.2024	Wartości wykonane	Wykonanie wartości planowanych	
2	Wydatki ogółem	236 537 859,76	236 223 856,76	236 537 859,76	218 257 464,32	92,27%	
2.1	Wydatki bieżące, w tym:	200 056 933,75	199 742 930,75	200 056 933,75	186 901 320,63	93,42%	
2.1.1	na wynagrodzenia i składki od nich naliczane	94 149 214,49	93 923 086,49	94 149 214,49	90 805 249,70	96,45%	
2.1.3	wydatki na obsługę długu	2 600 000,00	2 600 000,00	2 600 000,00	2 313 707,40	88,99%	
2.2	Wydatki majątkowe, w tym:	36 480 926,01	36 480 926,01	36 480 926,01	31 356 143,69	85,95%	
2.2.1	inwestycje i zakupy inwestycyjne, w tym:	36 480 926,01	36 480 926,01	36 480 926,01	31 356 143,69	85,95%	
2.2.1.1	wydatki o charakterze dotacyjnym na inwestycje i zakupy inwestycyjne	510 204,00	510 204,00	510 204,00	0,00	0,00%	
Źródło: Opracowanie własne.
3. Wynik budżetu
Wynik budżetu ogółem na koniec 2024 r. wyniósł 9 819 380,78 zł. W uchwale WPF wynik budżetu ogółem Gminy Raszyn w roku 2024 planowano na poziomie -6 378 691,01 zł.
Oznacza to, że w stosunku do wartości planowanych wynik budżetu na koniec roku zwiększył się i ma charakter nadwyżkowy.
4. Przychody
Przychody budżetu na dzień 31.12.2024 r. zrealizowano na łączną kwotę 18 674 074,72 zł, w tym z tytułu:
1.	kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych – 889 905,00 zł;
2.	niewykorzystanych środków pieniężnych, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 9 ustawy o finansach publicznych – 2 417 686,00 zł;
3.	wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych – 15 366 483,72 zł;
Szczegółowe wykonanie przychodów Gminy Raszyn w układzie WPF przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 3. Wykonanie przychodów Gminy Raszyn w układzie WPF w 2024 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Wartości planowane wg uchwały WPF	Wartości planowane wg ostatniej zmiany WPF	Wartości planowane na dzień 31.12.2024	Wartości wykonane	Wykonanie wartości planowanych	
4	Przychody ogółem	10 378 691,01	10 378 691,01	10 378 691,01	18 674 074,72	179,93%	
4.1	Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	900 000,01	900 000,01	900 000,01	889 905,00	98,88%	
4.2	Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	2 417 686,00	2 417 686,00	2 417 686,00	2 417 686,00	100,00%	
4.3	Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy	7 061 005,00	7 061 005,00	7 061 005,00	15 366 483,72	217,62%	
Źródło: Opracowanie własne.
5. Rozchody
Rozchody budżetu na dzień 31.12.2024 r. zrealizowano na łączną kwotę 4 000 000,00 zł, w tym z tytułu:
1.	spłaty kredytów i pożyczek, wykupu papierów wartościowych – 4 000 000,00 zł;
Szczegółowe wykonanie rozchodów Gminy Raszyn w układzie WPF przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Wykonanie rozchodów Gminy Raszyn w układzie WPF w 2024 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Wartości planowane wg uchwały WPF	Wartości planowane wg ostatniej zmiany WPF	Wartości planowane na dzień 31.12.2024	Wartości wykonane	Wykonanie wartości planowanych	
5	Rozchody ogółem	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	100,00%	
5.1	Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	100,00%	
Źródło: Opracowanie własne.
6. Kwota długu
Kwota długu na koniec 2024 roku wyniosła 30 429 905,00 zł. W uchwale WPF kwotę długu ogółem Gminy Raszyn w roku 2024 planowano na poziomie 30 440 000,01 zł.
Oznacza to, że w stosunku do wartości planowanych kwota zadłużenia na koniec roku zmniejszyła się.
W kwocie długu Gminy Raszyn na koniec 2024 r. uwzględnia się:
1.	umowy kredytu i pożyczki – 30 429 905,00 zł;
Relacja łącznej kwoty długu Gminy Raszyn na koniec 2024 roku w relacji do dochodów ogółem pomniejszonych o dotacje i środki o podobnym charakterze oraz powiększonych o przychody z tytułów określonych w art. 217 ust. 2 pkt 4-8 ustawy o finansach publicznych, nieprzeznaczone na sfinansowanie deficytu wyniosła 14,21%.
7. Relacja z art. 242 ustawy o finansach publicznych
W 2024 r. zrealizowano dodatnią różnicę pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi. W związku z powyższym, Gmina Raszyn zachowała relację określoną w art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych.
8. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych
Informację na temat kształtowania się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych w okresie prognozy Gminy Raszyn przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po 3 kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg przewidywanego wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o przewidywane wykonanie)	
2024	3,42%	17,61%	TAK	20,64%	TAK	
2025	3,37%	10,67%	TAK	13,71%	TAK	
2026	2,99%	17,20%	TAK	18,51%	TAK	
2027	4,05%	17,22%	TAK	18,52%	TAK	
2028	3,62%	15,18%	TAK	16,49%	TAK	
2029	3,32%	12,00%	TAK	13,30%	TAK	
2030	2,05%	9,83%	TAK	11,14%	TAK	
2031	0,06%	10,34%	TAK	10,34%	TAK	
2032	0,04%	9,18%	TAK	9,18%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Wg ostatniej zmiany WPF podjętej w 2024 r. Gmina Raszyn spełniała relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczyło zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o kolumnę „2023 przewidywane wykonanie”.
Fakt, że wynik budżetu bieżącego Gminy Raszyn został zrealizowany na poziomie wyższym niż planowano, wpłynie na poprawę wskaźnika z art. 243 ustawy o finansach publicznych od 2025 roku.
9. Finansowanie programów, projektów i zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
W tabeli poniżej przedstawiono szczegółową informację na temat realizacji dochodów i wydatków z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.
Tabela 6. Wykonanie środków unijnych Gminy Raszyn w układzie WPF w 2024 roku
Lp.	Wyszczególnienie	Wartości planowane wg uchwały WPF	Wartości planowane wg ostatniej zmiany WPF	Wartości planowane na dzień 31.12.2024	Wartości wykonane	Wykonanie wartości planowanych	
9.1	Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy	2 126 049,00	2 126 049,00	2 126 049,00	886 408,34	41,69%	
9.1.1	Dotacje i środki o charakterze bieżącym na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym:	2 126 049,00	2 126 049,00	2 126 049,00	886 408,34	41,69%	
9.1.1.1	środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy	1 906 849,80	1 906 849,80	1 906 849,80	872 048,84	45,73%	
9.2	Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy	5 298 380,00	5 298 380,00	5 298 380,00	2 368 902,86	44,71%	
9.2.1	Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym:	3 941 264,00	3 941 264,00	3 941 264,00	1 011 787,70	25,67%	
9.2.1.1	środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy	2 051 842,00	2 051 842,00	2 051 842,00	806 310,00	39,30%	
9.3	Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy	1 508 473,00	1 508 473,00	1 508 473,00	1 386 413,57	91,91%	
9.3.1	Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym:	1 508 473,00	1 508 473,00	1 508 473,00	1 386 413,57	91,91%	
9.3.1.1	finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy	1 146 521,80	1 146 521,80	1 146 521,80	1 130 469,60	98,60%	
9.4	Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy	3 322 062,00	3 322 062,00	3 322 062,00	3 113 555,18	93,72%	
9.4.1	Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowe z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym:	3 322 062,00	3 322 062,00	3 322 062,00	3 113 555,18	93,72%	
9.4.1.1	finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy	2 417 343,00	2 417 343,00	2 417 343,00	2 376 800,90	98,32%	
Źródło: Opracowanie własne.
10. Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy
Stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich obrazuje załącznik nr 1 do informacji rocznej o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Raszyn.
11. Pozostałe pozycje
Wykonanie pozostałych pozycji WPF, w tym informacje uzupełniające o wybranych kategoriach finansowych (kolumna od 10.2 do 10.11) stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały zrealizowane zgodnie z planem, na podstawie zawartych umów i porozumień.